근로장려금 최대 330만, 2025 자녀장려금 100만 신청 요건

근로·자녀장려금 제도의 목적 및 개요

근로·자녀장려금은 저소득 가구의 빈곤 탈출 및 근로 유인을 위한 근로연계형 소득지원 제도입니다. 근로소득, 사업소득, 종교인소득을 기반으로 산정되며, 요건 충족 시 현금 환급 형태로 지급되어 실질 소득을 지원하는 데 큰 역할을 합니다.

핵심 장려세제 (조세특례제한법 근거)

• 근로장려금 (EITC): 저소득 계층의 근로를 장려하고 사회안전망을 확충하며 실질 소득을 지원하는 것이 목적입니다.
• 자녀장려금 (CTC): 2015년부터 시행되었으며, 부양자녀 수에 따라 저소득 가구의 출산 및 양육 부담을 경감하는 데 중점을 둡니다.

장려금은 단순히 복지 혜택을 넘어, 경제적 자립을 돕고 일하는 가구의 소득을 보충하여 건강한 사회 구성원으로서 활동할 수 있도록 유인하는 적극적인 소득 지원 정책입니다.

장려금 지원 대상의 소득 및 재산 기준 심층 분석

근로·자녀장려금을 신청하기 위해서는 가구 유형에 따른 소득 요건, 재산 요건, 가구 요건 세 가지 핵심 기준을 모두 충족해야 합니다. 아래에서 각 요건을 상세히 살펴보겠습니다.

1. 소득 요건: 가구 유형별 '총소득' 기준

장려금 신청 자격을 판단하는 기준인 '총소득'(근로, 사업, 종교인, 이자, 배당, 연금소득의 합계)은 전년도 부부합산 총소득을 기준으로 하며, 아래의 기준금액 미만이어야 합니다.

가구 유형별 총소득 기준

구분	단독가구	홑벌이 가구	맞벌이 가구
근로장려금	2,200만 원 미만	3,200만 원 미만	4,400만 원 미만
자녀장려금	7,000만 원 미만 (가구 유형 무관)

2. 재산 및 가구 요건

소득 요건 외에도, 전년도 6월 1일 기준으로 가구원 전체의 재산 합계액이 아래 기준을 충족해야 합니다.

재산 요건: 가구원 전체의 재산 합계액이 2억 4천만 원 미만이어야 합니다.

또한, 정확한 장려금 산정을 위해 가구원 구성에 따른 정확한 유형 분류가 필수적입니다.

• 단독가구: 배우자, 부양자녀, 70세 이상 직계존속이 모두 없는 가구
• 홑벌이 가구: 위 중 한 명이라도 있으며, 배우자가 있는 경우 총급여액 등이 300만 원 미만인 가구
• 맞벌이 가구: 신청인과 배우자 각각의 총급여액 등이 300만 원 이상인 가구

신청 제외 대상 유의사항

대한민국 국적이 아닌 자(특례 제외), 전년도 중 다른 거주자의 부양자녀였던 자, 그리고 전문직 사업을 영위하는 자(배우자 포함)는 위의 요건을 충족해도 신청할 수 없으니 반드시 사전에 확인해야 합니다.

가구 유형 및 소득에 따른 최대 지급액 상세 분석

신청 자격이 확인되었다면, 이제 실제 얼마나 받을 수 있는지 지급액 산정 기준을 알아보겠습니다. 장려금의 실제 지급액은 전년도 연간 부부합산 '총급여액 등'(근로소득, 사업소득, 종교인소득의 합계)을 기준으로 산정됩니다.

핵심 구분: 총소득 vs. 총급여액 등

• 총소득: 이자, 배당 등 모든 소득을 포함하여 가구별 신청 자격(기준 금액 미만) 여부를 판단하는 기준입니다.
• 총급여액 등: 근로, 사업, 종교인 소득만 합산하여 실제 장려금 지급액을 산정·결정하는 핵심 기준입니다.

1. 근로장려금 최대 지급액

가구 유형	최대 지급액
단독가구	165만 원
홑벌이 가구	285만 원
맞벌이 가구	330만 원

2. 자녀장려금 최대 지급액

자녀장려금은 부양자녀의 존재가 필수 요건이며, 홑벌이 및 맞벌이 가구에 해당합니다.

지원액은 부양자녀 1명당 최대 100만 원이 지급되며, 부양자녀가 없는 단독가구에는 자녀장려금이 해당되지 않습니다.

참고: 장려금은 저소득층의 근로를 유인하기 위해 '총급여액 등'이 일정 구간에 도달할 때까지는 증가하다가 이후에는 점차 줄어들어 최종적으로 지급이 중단되는 구조(Phase-out)를 가집니다.

장려금의 신청 기간 및 간편 절차

근로·자녀장려금은 가구의 소득 발생 시점에 맞춰 정기신청 또는 반기신청 중 선택하여 접수할 수 있습니다. 신청 기간을 놓치면 불이익이 있을 수 있으니 정확한 일정을 확인하는 것이 중요합니다.

1. 상세 신청 기간

장려금 신청 구분 및 기간 안내

구분	기간
정기 신청	매년 5월 1일 ~ 5월 31일 (가장 중요)
반기 신청 (상반기분)	9월 1일 ~ 9월 15일
반기 신청 (하반기분)	다음 해 3월 1일 ~ 3월 15일

2. 신청 방법 및 필요 서류

신청은 국세청의 개별 안내 여부에 따라 절차가 나뉩니다.

(1) 안내받은 경우: ARS(1544-9944) 전화, 홈택스(모바일/PC), 서면 신청 모두 가능

(2) 안내받지 못한 경우: 홈택스나 서면으로 직접 신청 (자격 요건 충족 시)

신청 절차나 구체적인 상담이 필요한 경우, 주저하지 마시고 관할 세무서 또는 해당 지역 지자체(세무서)에 직접 문의하여 정확한 안내를 받으시는 것이 가장 확실합니다.

필요 서류: 국세청 확인 자료와 소득·재산 내용이 동일하면 별도 서류는 필요하지 않습니다. 다만 내용이 다를 경우, 반드시 이를 증명할 수 있는 소득·재산 증거자료를 첨부해야 하므로 사전에 꼼꼼한 확인이 필수입니다.

경제적 자립을 위한 핵심 지원책 요약

근로·자녀장려금은 저소득 가구의 근로 유인과 출산 장려를 위한 환급 형태의 소득 지원 제도입니다. 이 제도를 통해 근로장려금 최대 330만 원(EITC)과 자녀장려금 부양자녀 1명당 최대 100만 원(CTC)의 혜택을 받을 수 있습니다.

신청은 정기(5월)와 반기(3월/9월)로 나뉘며, 가구별 총소득(2,200만~4,400만 원 미만) 및 재산(2억 4천만 원 미만) 요건 충족이 필수입니다. 혜택을 놓치지 않도록 국세청 홈택스에서 상세 요건을 꼭 확인하시고 기한 내 신청하시기 바랍니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 근로·자녀장려금을 신청하기 위한 가구 유형별 '총소득' 기준은 어떻게 되나요?

A. 장려금 신청 자격을 판정하는 기준은 '총소득'이며, 이는 근로소득, 사업소득뿐 아니라 이자, 배당, 연금소득 등 모든 소득을 합산한 금액입니다.

• 근로장려금: 단독가구 (2,200만 원 미만), 홑벌이 가구 (3,200만 원 미만), 맞벌이 가구 (4,400만 원 미만)
• 자녀장려금: 가구 유형 무관, 부부 합산 연간 총소득이 7,000만 원 미만

이와 별개로, 전년도 6월 1일 현재 가구원 전체의 재산 합계액이 2억 4천만 원 미만이라는 재산 요건도 반드시 충족해야 합니다.

Q2. '총소득'과 '총급여액 등'의 차이점과 최대 지급액은 얼마인가요?

A. 두 소득 기준은 사용 목적이 다릅니다. '총소득'이 신청 자격 판정 기준이라면, '총급여액 등'(근로, 사업, 종교인 소득의 합계)은 장려금의 실제 지급액을 산정·결정하는 기준이 됩니다. 최대 지급액은 총급여액 등에 따라 다음과 같습니다.

장려금 종류	단독가구	홑벌이 가구	맞벌이 가구
근로장려금	최대 165만 원	최대 285만 원	최대 330만 원
자녀장려금	해당 없음	부양자녀 1명당 최대 100만 원

Q3. 장려금의 신청 기간 및 방법이 궁금하며, 안내를 못 받은 경우에도 신청할 수 있나요?

A. 정기 신청은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지이며, 반기 신청(상반기분/하반기분)도 있습니다.

개별 신청 안내를 받지 못했더라도 홈택스(모바일, PC)를 이용하거나 서면으로 직접 신청이 가능합니다. 안내를 받은 경우에는 ARS(1544-9944)를 통해서도 간편하게 신청하실 수 있습니다. 장려금은 세금 환급 형태로 현금 지급됩니다.

신청 기간과 산정식 등 자세한 내용은 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 확인해 주시길 바랍니다.

Q4. 부양자녀의 연령 기준과 신청 제외 대상에는 어떤 경우가 있나요?

A. 부양자녀는 만 18세 미만(연간 소득금액 100만 원 이하)이어야 하지만, 동일 주소에 거주하거나 질병 등으로 일시 퇴거한 중증장애인은 연령 제한이 없습니다.

아래의 경우에는 신청 요건을 충족하더라도 장려금 신청이 제외되니 유의해야 합니다.

1. 전년도 12월 31일 현재 대한민국 국적을 보유하지 않은 자 (단, 배우자나 부양자녀가 대한민국 국적인 경우는 특례 가능)
2. 전년도 중 다른 거주자의 부양자녀로 되어 있는 자
3. 전문직 사업을 영위하는 자 (그 배우자 포함)